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企業(yè)交房項目的總價款為2265萬元，其中，銷項稅額165萬元，已預繳113.25萬元，請問如何寫分錄謝謝
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同學你好
就是增值稅的分錄吧
2020 12/27 21:39
84784959 
2020 12/27 21:41
對，是的，該怎么寫
鐘存老師 
2020 12/27 21:46
借 應交稅費 預繳增值稅
貸 應交稅費應交增值稅銷項稅額
應交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784959
2020 12/27 21:53
借：合同負債 2265
貸：主營業(yè)務收入 2100
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）165
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）113.25
貸：應交稅費-未交增值稅 113.25
84784959
2020 12/27 21:54
以上為正確答案，我只是不理解為什么最后一步是：貸：應交稅費—未交增值稅113.25，這樣預繳的增值稅去哪了？
鐘存老師
2020 12/27 21:55
銷項稅額那個分錄
應該按照發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)
84784959
2020 12/27 22:01
我只是不理解為什么最后結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費—未交增值稅這個科目了，這樣最后的結(jié)果是應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）的值為51.75，應交稅費—未交增值稅的值為113.25，那預繳的增值稅去哪了？
鐘存老師
2020 12/27 22:03
兩個都是二級科目
申報時候根據(jù)凈額繳納
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