可是報告年度的應(yīng)交所得稅都定格了 怎么更正啊

老師講課說不可以啊 只能調(diào)當(dāng)年 也就是報告年度次年的

是可以更正的 ，這不涉及到本年的利潤的，不應(yīng)該在本年度體現(xiàn)，您具體可以直接問你們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，

有涉及到損益類的 老師這是預(yù)計負債

資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項 未決訴訟判決 原預(yù)計負債500 現(xiàn)賠償400

而且我也不是問實務(wù) 是應(yīng)試 考試時候 未決訴訟 預(yù)計負債和實際賠償金額不同 所得稅匯算清繳之后 對所得稅影響 怎么處理啊

那不管是匯繳之前或之后，做法都是按您這上面寫的做的

可是所得稅匯算清繳之前 做了沖減應(yīng)交所得稅的分錄

根據(jù)實際支出的 沖減了對應(yīng)的應(yīng)交所得稅

匯算清繳的時候只調(diào)表，不調(diào)賬的 現(xiàn)在就是再做一下賬

那不是也要調(diào)表嗎

就是 匯算清繳之后 也是有這筆分錄？ 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅？

您好，是的，是這樣的