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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資總額10000元，個稅500，個人代扣社保1000，實(shí)發(fā)到手工資8500元，公司承擔(dān)社保2000元。計(jì)提工資，社保的分錄和發(fā)放的工資，社保分錄，要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，計(jì)提工資分錄 借：管理費(fèi)用 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬 10000
計(jì)提個稅 借：應(yīng)付職工薪酬 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅500
公司負(fù)擔(dān)社保 借：管理費(fèi)用-社保2000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保2000
個人負(fù)擔(dān)社保 借：應(yīng)付職工薪酬1000
貸：其他應(yīng)付款-社保1000
2020 11/17 11:18
東老師 
2020 11/17 11:19
發(fā)放工資? ?借：應(yīng)付職工薪酬8500
? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ?8500
繳納社保? ? 借：應(yīng)付職工薪酬-社保2000
? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：其他應(yīng)付款-社保1000
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀存款? ? ?3000
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