問(wèn)題已解決
老師,你好 我有筆內(nèi)賬分錄不知如何寫,想請(qǐng)教下。我司老板收到了一筆代收的預(yù)估稅金,計(jì)提稅金分錄為: 借:其他應(yīng)收-老板5萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3萬(wàn) 附加稅2萬(wàn) 現(xiàn)在我們上月預(yù)繳了一部分稅金: 借:應(yīng)交增值稅 1萬(wàn) 附加稅0.5萬(wàn) 貸:銀行存款1.5 這月又把剩下稅金交完了, 借:應(yīng)交增值稅1萬(wàn) 附加稅1萬(wàn) 實(shí)際我們老板代收的稅金是五萬(wàn),發(fā)現(xiàn)代收多了,與實(shí)際繳納的稅金(有進(jìn)項(xiàng)抵扣)有個(gè)差額,代收多的部分要把它計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入” 這筆分錄我不知道借方是寫哪個(gè)科目了。



我司老板收到了一筆代收的預(yù)估稅金
這個(gè)是什么
是收入嗎
2020 11/11 15:24

84784961 

2020 11/11 15:25
是的,對(duì)方直接打入老板的賬戶上,老板不一定轉(zhuǎn)回公司,算作項(xiàng)目上的成本

郭老師 

2020 11/11 15:27
借其他應(yīng)收款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)
是這個(gè)的

郭老師 

2020 11/11 15:27
第一個(gè)分錄的修改下的

84784961 

2020 11/11 15:30
老師,那最后這個(gè)多收稅金的差額部分借方入哪個(gè)科目喃

郭老師 

2020 11/11 15:30
你好
營(yíng)業(yè)外收入里面的

84784961 

2020 11/11 15:34
老師,這幾筆分錄不是在同一筆里面入的帳,時(shí)間是不同的喔,代收稅金計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”么,不太理解,這筆稅金款相當(dāng)于是他們班組承包了個(gè)工程自己支付開(kāi)票稅款,把錢打回我們卡上,因?yàn)殚_(kāi)發(fā)票是我們?cè)陂_(kāi),交稅也是我們?cè)诮?/div>

郭老師 

2020 11/11 15:35
代收稅金這個(gè)是什么的

郭老師 

2020 11/11 15:35
不是貨款收入的嗎

84784961 

2020 11/11 15:37
不是,是一項(xiàng)工程我司開(kāi)了發(fā)票,對(duì)方打給我們的稅金,稅金他們自己承擔(dān),我們自己算了一個(gè)數(shù)

郭老師 

2020 11/11 15:46
借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入全部做這個(gè)


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