老師，你好 我有筆內(nèi)賬分錄不知如何寫，想請(qǐng)教下。我司老板收到了一筆代收的預(yù)估稅金，計(jì)提稅金分錄為： 借：其他應(yīng)收-老板5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3萬(wàn) 附加稅2萬(wàn) 現(xiàn)在我們上月預(yù)繳了一部分稅金： 借：應(yīng)交增值稅 1萬(wàn) 附加稅0.5萬(wàn) 貸：銀行存款1.5 這月又把剩下稅金交完了， 借：應(yīng)交增值稅1萬(wàn) 附加稅1萬(wàn) 實(shí)際我們老板代收的稅金是五萬(wàn)，發(fā)現(xiàn)代收多了，與實(shí)際繳納的稅金（有進(jìn)項(xiàng)抵扣）有個(gè)差額，代收多的部分要把它計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入” 這筆分錄我不知道借方是寫哪個(gè)科目了。