好的，謝謝老師，想再問一個，成立公司的時候賬是做的管理費(fèi)用開辦費(fèi)，什么時候不做開辦費(fèi)直接做管理費(fèi)用。

你好，取得收入之后，就可以直接計入相應(yīng)費(fèi)用明細(xì)了

那之前那些開辦費(fèi)要轉(zhuǎn)到其他科目嗎

你好，取得收入之后，之前那些開辦費(fèi)要轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細(xì)科目核算的

發(fā)生費(fèi)用時 借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 貸：銀行存款 然后取得收入之后，要怎么轉(zhuǎn)？

你好，借；管理費(fèi)用——某某明細(xì)，貸；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)

這個某某明細(xì)是在取得收入之后再編制是嗎，當(dāng)時發(fā)生的時候就是管理費(fèi)用-開辦費(fèi)

你好，是的，是這樣的

每個月已經(jīng)把管理費(fèi)用-開辦費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去了，這個到進(jìn)修與取得收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)的不沖突吧

你好，這個與之后結(jié)轉(zhuǎn)是不沖突的

意思是說利潤啥的在發(fā)生當(dāng)月已經(jīng)做掉了，后面結(jié)轉(zhuǎn)只是把開辦費(fèi)平掉？那為什么不直接做費(fèi)用呀，還要這樣結(jié)來結(jié)去

你好，因為籌建期不允許有虧損，所以把費(fèi)用化支出計入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)核算

不允許有虧損意思是說利潤表這邊凈利潤不能是負(fù)的？那每個月結(jié)轉(zhuǎn)的開辦費(fèi)。。。

你好，不允許有虧損意思是說利潤表這邊凈利潤不能是負(fù)的，會計利潤是負(fù)數(shù)，匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)增處理，使得應(yīng)納稅所得額為0

已經(jīng)做了負(fù)數(shù)，納稅沒做調(diào)增處理，是可彌補(bǔ)變成負(fù)的了，這個怎么調(diào)

你好，已經(jīng)做了負(fù)數(shù)，匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)增處理，使得應(yīng)納稅所得額為0，那可彌補(bǔ)虧損也是0啊