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老師，這A選項，補記上年度少計的，分錄不是 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
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借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020 07/24 13:47
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老師，您好！圖片2是這題的答案，在答案中：事項1為什么有一筆分錄是：借 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，那么按照事項1的原理，為什么事項2中增加了遞延所得稅資產(chǎn)的同時，交的所得稅也相應(yīng)的增加了啊，那應(yīng)該有 借： 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，可是答案卻沒有啊
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資產(chǎn)負債表日后事項 忘記計提上年折舊，通過借 以前年度損益調(diào)整 貸 累計折舊 調(diào)整，補提折舊也會影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額呀 為啥不做借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整~所得稅費用這筆分錄呢？
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老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補提了一筆去年的企業(yè)所得稅，借以前年度調(diào)整損益300，貸應(yīng)交稅費一所得稅300，去年已計提了一筆分錄借所得稅100.貸：應(yīng)交稅費一所得100，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應(yīng)交稅費一企業(yè)所得稅400，貸：銀行存款
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老師，為什么有的時候以前年度損益調(diào)整～所得稅費用對應(yīng)的是應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅，有的時候?qū)?yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)？
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008 2024年CPA會計《500》第475題（2）為什么增加無形資產(chǎn)賬面價值6000萬元，同時調(diào)整應(yīng)交稅費，作如下會計分錄：
借：以前年度損益調(diào)整—調(diào)整所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 6000*0.25
我理解的是應(yīng)交所得稅應(yīng)當(dāng)是基于企業(yè)本年度獲得了應(yīng)納稅利潤，此處為什么增加了資產(chǎn)的賬面價值也需要繳稅呢？
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