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第一年虧損10萬，第二年虧損10萬，第三年把欠股東的貨款轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，實收資本為0，賬面上就變成利潤18萬了，但是第三年需要注銷，企業(yè)所得稅怎么做？先補做季報交稅，再做匯算清繳退稅嘛。
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你好同學，如果有利潤，要按25%計算所得稅，然后再注銷。
建議你們將這筆轉(zhuǎn)回來，這個是負債，不要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入里，可以轉(zhuǎn)入實收資本里，這樣注銷時做一個退回就可以了，不用交稅
2020 07/07 09:45
84784948 
2020 07/07 09:53
老師，負債轉(zhuǎn)實收資本要出具文件嗎？
何江何老師 
2020 07/07 10:17
不需要的，只要股東一個自己寫的確認書就可以
84784948
2020 07/07 10:24
謝謝老師
何江何老師
2020 07/07 10:32
不客氣滿意請五星好評
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