也沒有進項發(fā)票 稅局讓我視同內銷征稅了 ，我當時是用100美金*匯率 換算成人民幣 然后算出銷售額和稅額 填在附表一未開發(fā)票列了 然后這個銷售額也在主表也在應稅貨物銷售額那欄 填了，現(xiàn)在是不知道分錄該怎么寫？

沒有進項發(fā)票是要視同內銷 申報也填寫的沒有問題 分錄 借：成本 貸：應交稅費

可是我在主表應稅貨物銷售額那欄填了銷售額，相當于有收入 ，做分錄的時候 沒體現(xiàn)，不就導致賬上收入和申報表收入不一致了嗎？

那就收入體現(xiàn)一下 正常掛應收

老師 您能不能幫我寫個完整的分錄？

你現(xiàn)在申報有么有申報掉 可不可以撤銷 想到一個方法

上個月已經(jīng)報過稅了 剛才您不是說那樣填申報表沒問題嘛 現(xiàn)在又要撤銷？ 不明白您說的什么意思

因為想到一個實操上的處理辦法 申報是沒有問題的 但是為了保證賬表一致 有變通的方式 ，上個月已經(jīng)申報，現(xiàn)在的話就直接 1.借：應收外匯 貸：主營業(yè)務收入－出口收入 2.借：主營業(yè)務收入－出口收入 貸：主營業(yè)務收入-內銷 應交稅費-增值稅銷項（視同內銷）3.外匯收不回來后面提壞賬

好的 非常感謝老師

沒事 下次碰到這種情況 先別急著申報 有變通方式的 可以簡便操作 不用寫這么多分錄