就是本期應(yīng)該負(fù)擔(dān)的職工工資以及單位承擔(dān)的社保、公積金部分。

老師，我想問一下，如果單位員工個人交的保險、公積金費(fèi)用也由公司承擔(dān)工資里不扣，那個人這部分費(fèi)用是不是可以進(jìn)管理費(fèi)用里，所得稅可以正常扣除

你好，不行的，個人部分不能夠稅前扣除，你這個要和社保數(shù)據(jù)一致，不是以工資表。

那每個月計提和支付應(yīng)付職工薪酬-工資的分錄應(yīng)該怎么做呢？ 計提時 借：管理費(fèi)用-職工薪酬（公司部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 支付時個人的部分公司給付，工資不扣怎么做分錄？

個人部分賬上還是作為管理費(fèi)用，但是在所得稅的時候要進(jìn)行納稅調(diào)增。

去年的報表我沒調(diào)增，應(yīng)該怎么做呢

那就今年統(tǒng)一調(diào)增吧。