問題已解決
食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)將成本為600萬元的產(chǎn)品對外銷售,取得含稅價款1000萬元;另外20%的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東?! ? (2)購入生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額51萬元?! ? (3)購進(jìn)一輛小汽車作為銷售部門公用車,取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,發(fā)票上注明ml稅額3.4萬元。 (4)支付某廣告公司廣告設(shè)計費(fèi),取得該廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額為5萬元。(6)上月購進(jìn)的原料因保管不善發(fā)生損失,已知原料的賬面成本為1.15萬元(含運(yùn)費(fèi)0.15萬元,從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票),該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。已知:本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。根據(jù)上述材料,回答下列問題:該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅為多少



業(yè)務(wù)1的銷項(xiàng)項(xiàng)稅額計算1000*13%+200*13%=156
2020 06/10 11:10

暖暖老師 

2020 06/10 11:10
業(yè)務(wù)2的進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額計算51

暖暖老師 

2020 06/10 11:11
業(yè)務(wù)3的進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額計算3.4

暖暖老師 

2020 06/10 11:11
業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額計算5

暖暖老師 

2020 06/10 11:12
業(yè)務(wù)6的進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計算1*13%+0.15*0.009=0.1434
應(yīng)交增稅=156-51-3.4-5+0.1434

暖暖老師 

2020 06/10 11:13
哪一個數(shù)字你認(rèn)為不對呢?

暖暖老師 

2020 06/10 11:16
對,這個看走了眼了,那就是1200/1.13*13%=138.05

暖暖老師 

2020 06/10 11:30
第一個的20%直接就是1000*20%,其余的的對

暖暖老師 

2020 06/10 11:33
那得出來的200/1.13*13%,我知道含稅價格

暖暖老師 

2020 06/10 11:42
我不贊同你這個說法這里

84784974 

2020 06/10 11:12
業(yè)務(wù)一算錯了吧

84784974 

2020 06/10 11:14
業(yè)務(wù)一是含稅價款呢

84784974 

2020 06/10 11:28
你看對嗎

84784974 

2020 06/10 11:32
可是那是含稅價款呀

84784974 

2020 06/10 11:35
作為股利給股東應(yīng)該視同銷售繳納增值稅吧所以得先除80%再乘20%吧
