1)購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元;? -----進(jìn)項(xiàng)6.5萬(wàn)， (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元;? ------進(jìn)項(xiàng)13萬(wàn) (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元;? ------進(jìn)項(xiàng)0.78萬(wàn) (4)銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元; ------銷項(xiàng)200*0.13+1.13/1.13*0.13=26.13萬(wàn)元 ?(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元;? ---銷項(xiàng)7.91/1.13*0.13=0.91萬(wàn) (6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的買價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 ---進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出8*0.13=1.04萬(wàn) ?已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。 計(jì)算每一小題的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅 合計(jì)應(yīng)繳納增值稅：26.13+0.91+1.04-6.5-13-0.78=7.8

第一小題沒(méi)有銷項(xiàng)稅嗎

沒(méi)有 都是買入的 沒(méi)有銷項(xiàng)

那個(gè)第四個(gè)為什么要除1.13

另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元 這個(gè)沒(méi)有說(shuō)不含稅 視為含稅 要除以1.13得到不含稅金額 1.13=1+13%

好的謝謝老師

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