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老師，你好我們公司所得稅匯算清繳調(diào)增一筆不應(yīng)計(jì)入費(fèi)用的業(yè)務(wù)。所得稅匯算清繳補(bǔ)交2000多，現(xiàn)在我把所得稅匯算清繳補(bǔ)稅的分錄做好了，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交所得稅貸銀存，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。之前調(diào)得那筆賬是借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。老師這筆分錄我該怎么把它做平了，因?yàn)槠渌麘?yīng)付款一直有余額掛著
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您好，借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。是否需要支付？若無需支付，則紅字沖回即可。借以前年度損益調(diào)整（紅字）貸其他應(yīng)付款（紅字）。
2020 06/09 16:26
84784978 
2020 06/09 16:28
不需支付，因?yàn)檫@個(gè)是之前預(yù)提費(fèi)用，借記到管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，所得稅匯算清繳已經(jīng)調(diào)增處理了
小林老師 
2020 06/09 16:40
您好，那您看下分錄，是否能夠給您理解。
84784978
2020 06/09 16:40
理解了，謝謝老師
小林老師
2020 06/09 16:49
客氣，非常榮幸能夠給您支持?。?/div>
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老師，匯算清繳收到去年多預(yù)繳所得稅，有2種分錄：
1、借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
2、借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
這兩種有區(qū)別嗎，用哪一種比較好？
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匯算清繳后，要調(diào)增，通過以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：利潤分配 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)
這樣對(duì)嗎？
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2022年所得稅匯算清繳補(bǔ)稅了，分錄應(yīng)該是計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎
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老師你好！請(qǐng)問去年多預(yù)提了費(fèi)用，多預(yù)提的費(fèi)用后面發(fā)票沒來，今年匯算清繳我做納稅調(diào)增并補(bǔ)稅了。補(bǔ)稅做的是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 但是多預(yù)提的費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄，要借：其他應(yīng)付款-計(jì)提費(fèi)用 貸:以前度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整， 貸：利潤分配—未分配利潤 。這樣處理對(duì)嗎
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你好老師，匯算清繳做了納稅調(diào)增，交了四萬多的所得稅，請(qǐng)問是這樣做賬嗎？借以前年度損益調(diào)整4萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅4萬，借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅4萬，貸銀行
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