老師你好！請(qǐng)問(wèn)去年多預(yù)提了費(fèi)用，多預(yù)提的費(fèi)用后面發(fā)票沒(méi)來(lái)，今年匯算清繳我做納稅調(diào)增并補(bǔ)稅了。補(bǔ)稅做的是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 但是多預(yù)提的費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄，要借：其他應(yīng)付款-計(jì)提費(fèi)用 貸:以前度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整， 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 。這樣處理對(duì)嗎