我是計(jì)入成本了

現(xiàn)在要分月攤銷，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做呢

您好，您先將租金計(jì)入其他應(yīng)收款或預(yù)付款項(xiàng)等科目，根據(jù)期限進(jìn)行攤銷。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)攤銷。

可是這個(gè)租金是對(duì)公付的，有銀行憑證，對(duì)方也開(kāi)了發(fā)票，還做預(yù)付款嗎？而且最開(kāi)始計(jì)入的時(shí)候主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是在借方，攤銷的時(shí)候還是放在借方嗎？還是說(shuō)一開(kāi)始就不要計(jì)入成本呢，如果這樣又怎么做呢？

您好，放預(yù)付款或其他應(yīng)收款或者其他流動(dòng)資產(chǎn)核算是為了分期攤銷，因?yàn)榇蟛糠肿赓U一次性付租賃不超過(guò)1年，所以不在長(zhǎng)期待攤核算。付款時(shí)借上述科目，貸銀行存款。逐月分?jǐn)?，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本帶上述科目。 即使取得發(fā)票，因未到攤銷時(shí)點(diǎn)，也只能在資產(chǎn)科目掛賬。待滿足攤銷時(shí)再轉(zhuǎn)損益科目。

那老師，之前我不清楚這個(gè)要攤銷，已經(jīng)計(jì)入成本了，并且沒(méi)有掛賬，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢

我當(dāng)時(shí)是直接計(jì)入了銀行存款和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

您好，以前未掛賬部分，或已過(guò)攤銷期限，現(xiàn)在無(wú)需調(diào)整。若未到期可以將未到期部分紅字沖回。