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老師，請問匯算清繳之前做了一筆去年的費用，做到啦以前年度損益，那匯算清繳的時候需要調(diào)整嗎？
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你好，匯算清繳的時候，需要把以前年度損益科目發(fā)生額填寫在期間費用明細表相應欄次
2020 05/27 10:02
84784998 
2020 05/27 10:06
我是小微企業(yè)，不要填寫期間費用表
鄒老師 
2020 05/27 10:13
你好，小微企業(yè)，期間費用明細表是系統(tǒng)自動取數(shù)的
84784998
2020 05/27 10:14
那我以前年度損益填哪里？
鄒老師
2020 05/27 10:23
你好，以前年度損益調(diào)整體現(xiàn)在期間費用的相應欄次
84784998
2020 05/27 10:29
我這個是員工的意外保險，然后19年付款，20年發(fā)票才收到，我就記到了以前年度損益，那我匯算清繳要填到哪個欄次呢？
鄒老師
2020 05/27 10:35
你好，計入期間費用明細表的保險費欄次
84784998
2020 05/27 10:37
那我小微企業(yè)直接填到主表中就行了是吧？
鄒老師
2020 05/27 10:44
你好，以前年度損益調(diào)整是體現(xiàn)在期間費用明細表相應欄次，而不是直接計入主表
84784998
2020 05/27 10:44
我是小微企業(yè)，我不需要填寫期間費用明細表，那我怎么填？
鄒老師
2020 05/27 10:54
你好，把以前年度損益調(diào)整實現(xiàn)體現(xiàn)在期間費用明細表就是了，小微企業(yè)期間費用明細表是系統(tǒng)自動取數(shù)的
84784998
2020 05/27 10:55
那我就在年報的利潤表中體現(xiàn)就好了
鄒老師
2020 05/27 11:04
你好，以前年度損益調(diào)整是在資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤體現(xiàn)的，不在當年利潤表體現(xiàn)的
84784998
2020 05/27 11:06
那我這個可以不在這次匯算清繳中體現(xiàn)嗎
鄒老師
2020 05/27 11:12
你好，應當在匯算清繳中體現(xiàn)才是的，不體現(xiàn)，就無法抵扣去年的所得稅的
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