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小規(guī)模納稅人，自查發(fā)現(xiàn)2019年8月漏申報(bào)一筆收入，加上漏申報(bào)的收入當(dāng)季度應(yīng)該繳納增值稅，是否可以在匯算時(shí)做以前年度損益調(diào)，直接在匯算時(shí)在以前年度損益調(diào)整調(diào)整里輸入漏申報(bào)金額，并在利潤(rùn)表里調(diào)增收入嗎？那么本年度賬務(wù)處理是否提現(xiàn)這筆調(diào)整呢？
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你好，如果你在匯算清繳調(diào)增，那你就增值稅就要進(jìn)行補(bǔ)交
2020 05/22 07:12
84785020 
2020 05/22 07:13
那應(yīng)該怎么處理最好呢？
84785020
2020 05/22 07:13
不調(diào)整收入是否就相當(dāng)于漏稅？
佟老師 
2020 05/22 08:54
最好在今年補(bǔ)交，算今年收入
84785020
2020 05/22 09:55
老師的意思是算成今年的收入進(jìn)行申報(bào)嗎？那分錄這樣做可以嗎？借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做以前年度損益調(diào)整
84785020
2020 05/22 09:57
但是發(fā)票時(shí)間是去年8月呢，老師，這樣會(huì)不會(huì)有影響？
佟老師
2020 05/22 10:00
是這樣，你要是做到去年，你增值稅也是補(bǔ)繳，需要有滯納金，你做到今年有可能不會(huì)有滯納，當(dāng)今年的收入，當(dāng)然這樣有風(fēng)險(xiǎn)
84785020
2020 05/22 10:10
明白您的意思了，做到今年不會(huì)有滯納風(fēng)險(xiǎn)，但是屬于延期申報(bào)！而且做到今年不用繳納增值稅，有漏稅嫌疑，是這意思嗎？
84785020
2020 05/22 10:10
謝謝老師耐心解答，比心
佟老師
2020 05/22 10:13
是的，您的上述理解正確
84785020
2020 05/22 10:14
老師有相關(guān)的課程嗎，我可不可以收看一下
佟老師
2020 05/22 10:15
這個(gè)您要咨詢一下客服人員，具體課程我不太清楚
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