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去年漏做了一筆收入，在做匯算年報提交系統(tǒng)提示收入比對異常，核實后發(fā)現(xiàn)24年漏做了一筆收入，這種情況應(yīng)該怎么處理？
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您好，補入這筆收入嘛，做在25年賬套里把損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替同時2024年的年報和所得稅匯繳申報表要考慮這個調(diào)整。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
05/08 23:11
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05/08 23:16
已經(jīng)結(jié)賬了，稅務(wù)四季度申報和增值稅申報也都報了，目前做匯算年報發(fā)現(xiàn)了這個問題，您說的補做這筆收入是做到25年里面嗎？匯算年報是納稅調(diào)整表里面做收入調(diào)增和結(jié)轉(zhuǎn)成本調(diào)減嗎？還是要調(diào)賬后按新的收入填入?yún)R算主表中的營業(yè)收入營業(yè)成本中？
董孝彬老師 
05/08 23:20
您好，是的，不用反無結(jié)賬到24年了，但要更正24年12月增值稅申報表，
就是利潤表的收入是加上這個調(diào)整分錄金額的，成本沒有變就沒有調(diào)整嘛
是的，申報是新收入加在利潤表里
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05/08 23:29
匯算年報我做了這筆收入調(diào)增后成本調(diào)減，對應(yīng)的成本也要做結(jié)轉(zhuǎn)嘛，這筆漏記的收入補記到今年，這樣還需要再改四季度財務(wù)報表嗎？
董孝彬老師
05/09 04:00
您好，是收入增加，成本也增加，對不對，收入和成本是匹配的，
匯繳時沒有提示季報和年度差異很大的話，不用更正季報了，差異大的話系統(tǒng)有提示， 我們就要更正季報
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