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先交社保在發(fā)工資正確的會計分錄怎么做？
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你好 借管理費用-社保 貸應付職工薪酬-社保 繳納社保 ：借應付職工薪酬-社保其他應收款-個人社保貸銀行存款。 計提工資：借管理費用-工資貸應付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 ：借應付職工薪酬-工資 貸其他應收款-個人社保 銀行存款
2020 05/14 20:16
84785011 
2020 05/14 20:20
老師謝謝回答，能不能具體帶個數字進入。
meizi老師 
2020 05/14 20:21
你好 比如工資100元 個稅5元 個人社保3元 單位社保5元 那么 先計提工資：借管理費用-工資100貸應付職工薪酬-工資100 計提單位社保：借管理費用-單位部分社保5貸應付職工薪酬-單位部分社保5 繳納社保：借應付職工薪酬-單位部分社保5 其他應收款-個人部分社保3 貸銀行存款8 ； 發(fā)放工資： 借應付職工薪酬-工資100 貸 其他應收款-個人部分社保3 應交稅費-應交個人所得稅5 銀行存款92
84785011
2020 05/14 20:26
這樣總的看來，個人交的那部分社保以及個稅都是從應付職工薪酬減少的，是嗎老師？
meizi老師
2020 05/14 20:28
你好 嗯是的 你要扣除來個稅和社保個人金額的 。
84785011
2020 05/14 20:35
這樣，計提的進入管理費用的工資就跟應付職工薪酬數字不符，填企業(yè)所得稅匯算表應付職工薪酬那張表賬載金額是填進入管理費用的數字還是進入應付職工新酬貸方數字。
meizi老師
2020 05/14 20:36
你好 賬載金額看你進入應付職工新酬貸方數字
84785011
2020 05/14 20:49
那管理費用數字不符了。
84785011
2020 05/14 20:49
管理費用的工資和應付職工薪酬不符了。
meizi老師
2020 05/14 20:49
你好 你計提的金額 怎么會跟你貸方不符合 你怎么做賬的
84785011
2020 05/14 20:57
比如應發(fā)工資是1000.扣個稅5元，社保5元，計提和發(fā)放時怎么做分錄？
meizi老師
2020 05/14 21:03
先計提工資：借管理費用-工資1000貸應付職工薪酬-工資1000 發(fā)放工資：借應付職工薪酬-工資1000 貸其他應收款-社保5 應交稅費-應交個人所得稅5 銀行存款
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