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老師一般納稅人月末增值稅怎么計提呢？分錄怎么寫？
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結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020 05/13 17:25
84784958 
2020 05/13 17:31
第一筆結(jié)轉(zhuǎn)必須分開進項和銷項嗎？得做兩個分錄是嗎？后面這個結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出是什么意思呢？可以再詳細(xì)解釋一下嗎？謝謝老師
meizi老師 
2020 05/13 17:32
你可以合并的。 我是分別來寫的 是為了分別來體現(xiàn) 便于你們理解
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