遞延所得稅負(fù)債呢

遞延所得稅不在匯算清繳做，只體現(xiàn)在賬務(wù)處理中

那主表當(dāng)中豈不是不能跟我們19年底的報(bào)表不一致啊

請(qǐng)問(wèn)老師，未實(shí)現(xiàn)的收入跟暫估的成本應(yīng)該填在哪里呢

未實(shí)現(xiàn)收入？你不是按照開(kāi)票和未開(kāi)票來(lái)做的嗎

不是，是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制做的，但是這塊收入是沒(méi)實(shí)現(xiàn)的

開(kāi)票的就是收入，不能算未實(shí)現(xiàn)收入

沒(méi)開(kāi)票，也沒(méi)實(shí)現(xiàn)，只是根據(jù)合同的約定做了一塊

那就可以不做的哦

關(guān)鍵是年度所得稅怎么填報(bào)呢，

賬上也不做，按照實(shí)際的業(yè)務(wù)來(lái)操作申報(bào)就行了

但是賬上是體現(xiàn)的，還有暫估的成本呢

紅沖了，暫估的也紅沖了