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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好老師，庫(kù)存商品減少、沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，已結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)科目，如何調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，
如果是當(dāng)年的，直接在發(fā)現(xiàn)的當(dāng)月做結(jié)轉(zhuǎn)分錄即可
如果是以前年度的
借：以前年度損益調(diào)整—成本
貸：庫(kù)存商品
2020 05/05 15:59
84785021 
2020 05/05 16:20
您好老師，不是當(dāng)月，且損溢類科目按月結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)中了，應(yīng)該怎么做分錄？
李雪婷老師 
2020 05/05 17:06
同學(xué)你好，只要沒有跨年，都是按正常的做到你發(fā)現(xiàn)的當(dāng)月即可，比如現(xiàn)在是五月份，發(fā)現(xiàn)了今年一月份一筆承包沒有結(jié)轉(zhuǎn)，直接在5月份做一筆
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
如果是今年5月發(fā)現(xiàn)去年12月一筆成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，則在本月做一筆
借：以前年度損益調(diào)整—成本
貸：庫(kù)存商品
然后當(dāng)月正常結(jié)轉(zhuǎn)損益即可
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