某境內(nèi)居民企業(yè)(一般納稅人人)2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元。. (2)接受捐贈(zèng)材料-批，取得贈(zèng)與方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10 萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元;企業(yè)找-運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元，增值稅0.033萬(wàn)元，并取得增值稅專用發(fā)票。 (3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元。 (4)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元。 (5)取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元;直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，投資期限已經(jīng)超過(guò)12個(gè)月，分得紅利50萬(wàn)元。 (6)全年銷售成本1 000萬(wàn)元;銷售稅金及附加100萬(wàn)元(不包括增值稅)。 (7)全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元;全年管理費(fèi)用205萬(wàn)元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元。 (8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元;直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元。