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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，出口退稅，沒有期末留抵退稅，例如：我司出口100W，征稅率為13%，退稅率9%，實(shí)際當(dāng)月總進(jìn)項(xiàng)為13W，內(nèi)銷為200W，征稅率為26W，=應(yīng)繳增值稅為26-（13-4）=9，這時(shí)候 我是應(yīng)該要交增值稅9W，再交當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額9W(期末無留抵），等于我要交2個(gè)9W(忽略附加稅），還是這個(gè)當(dāng)期免抵退稅額9W可以直接抵減我的增值稅9W??
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交一個(gè)9萬
申報(bào)了退稅的話附加稅的價(jià)稅依據(jù)為18萬（2個(gè)9萬） 當(dāng)期免抵退就浪費(fèi)了 以后也不用想著退稅了
實(shí)務(wù)中 如果當(dāng)期沒有留抵 或者留抵較小 就不用申報(bào)出口退稅了 等有留抵和免抵退差不多的時(shí)候再申報(bào)退稅^_^
2020 04/19 13:55
84784972 
2020 04/19 14:37
老師，像您說的，就是我們公司這種情況還是直接申報(bào)免稅比較好，然后相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出對(duì)嗎？
84784972
2020 04/19 14:46
因?yàn)槲覀児就怃N占比少，我很確定以后的進(jìn)項(xiàng)都不可能有留抵的。
朱立老師 
2020 04/19 14:52
生產(chǎn)企業(yè)的政策是免抵退
免退的話 得看稅局怎么說了 畢竟關(guān)于對(duì)應(yīng) 外銷的進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出 不像外貿(mào)那么容易區(qū)分
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