曦曦自行車(chē)廠(chǎng)主要生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē)，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額8 000元，本月該廠(chǎng)購(gòu)銷(xiāo)情況如下： (1) 向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售2 000輛，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款1 000 000元，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠(chǎng)家給予了10%的現(xiàn)金折扣； (2) 向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售300輛，開(kāi)具普通發(fā)票，注明銷(xiāo)售額為169 500；并支付運(yùn)輸單位2 000元，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1 000元，稅率9%，增值稅90元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1 000元，稅率6%，增值稅60元。 (3) 銷(xiāo)售本廠(chǎng)自用1年的小轎車(chē)一輛，售價(jià)12 0000元； (4) 當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3 000元，逾期仍未收回的包裝物押金6 000元； (5) 購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料、取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明購(gòu)進(jìn)金額140 000元，注明稅款18 200元； (6) 從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件支付5 000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票。 (7)將新試制產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，未開(kāi)具發(fā)票，該產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)品，其生產(chǎn)成本為150萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。 （8）將外購(gòu)的賬面成本20000元的原材料用于簡(jiǎn)易計(jì)稅