要視同銷售然后繳稅嗎

您好，同學，不需要視同銷售的。

我們賣堅果的，如果我們把一箱堅果送給客戶呢，要不要視同銷售然后繳稅？

您好，同學，這種情況就需要視同銷售了。

為什么那箱酒就不用視同銷售，而這箱堅果就要視同銷售呢？

因為這箱酒是外購的，而這箱堅果是自產(chǎn)的。

堅果也是外面買進來然后銷售的

？？？

您可以這樣理解：由于您購買紅酒時，沒有抵扣進項稅額，因此，贈送時不視同銷售，沒有銷項。而您企業(yè)購進堅果是自產(chǎn)貨物，是要抵扣進項稅額的，因此，贈送時需要視同銷售，有進項有銷項。

那如果這樣做分錄呢： 借:銷售費用 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎

您這個分錄是指贈送紅酒嗎？

贈送堅果

不可以這樣做，因為企業(yè)所得稅上也需要視同銷售，確認收入。

那要怎么做？麻煩老師講清楚點，后面沒有提問的次數(shù)了

借：管理費用—業(yè)務招待費 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品