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老師，出口退稅進(jìn)項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，我寫了一個，學(xué)堂的老師說是對的，但是學(xué)堂的老師也給了個答案，到底那一個是對的，學(xué)堂老師的第三筆和第四筆，我看不明白，為什么要那樣做呢，圖片左邊的是我的分錄，右邊的是學(xué)堂老師的，謝 謝
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你好 都是對的 不過最好先做一步到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目
2020 02/28 15:42
84784977 
2020 02/28 16:00
老師，我不明白，右邊那個分錄，既然第二步都轉(zhuǎn)入了應(yīng)交稅費--未交增值稅，為什么第三步要那樣做呢，每月末做了結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目都轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費--未交增值稅了，應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額是0了，再第三步，不是成負(fù)數(shù)了嗎
答疑蘇老師 
2020 02/28 16:04
你好 不是還有第四步嗎？
84784977
2020 02/28 16:18
我覺得有點理解 不了，第四步感覺有點多余，我把進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費--未交增值稅，然后做，借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--出口退稅，貸：：應(yīng)交稅費--未交增值稅，可以嗎，這樣，比如應(yīng)交稅費--未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)后余額在借方的20萬，就表示有留底，我只退了10萬的稅，做了借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--出口退稅，貸：：應(yīng)交稅費--未交增值稅10萬，這樣未交增值稅我就還有10萬的借方余額，表示還有10萬的留抵，這樣可以嗎，
答疑蘇老師
2020 02/28 16:23
你好 是的 這樣是可以的
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