關于企業(yè)所得稅匯算清繳的問題 請問老師，比如：每個月計提工資分錄： 借：管理費用10萬 貸：應付職工薪酬10萬 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬10萬 貸：其他應付款——社保，公積金1萬 應交稅費——個人所得稅 1萬 銀行存款8萬 那么，工資薪金在企業(yè)所得稅匯算清繳時可以扣除的金額是120萬（10萬X12個月=120萬）還是108萬（9萬X12個月=108萬）？主要是搞不清1萬的個稅能不能稅前扣除