謝謝，老師！還有個問題，固定資產折舊，到年底了怎么結轉？會計分錄怎么做？

你好，固定資產折舊，平時月末計提，借：管理費用等 貸：累計折舊，年末不需要結轉，月末只需要把管理費用等損益類科目轉本年利潤就可以

那固定資產的原值就一直不動是嗎？

你好，是的，固定資產始終表示是原值稅的金額，減少的價值用累計折舊表示。

那原來的固定資產明細帳有的yu余額已經剩殘值了，2018年的金額和2019年出的也不一樣，那我2020年的年初數怎么辦??？

你好，如果不能用了就做報廢處理。您指是哪個數不一樣，

2018年和2019年的金額不一樣

你好，如果您這個是固定資產明細賬，是不對的，固定資產只體現原值，就是最初的買價 您這個是原值減了折舊之后的數。兩年數不一樣是對的，因為18年又提了一年的折舊，所以19年的數比18年數少，19年的數是把18年的折舊減了

老師，那我2020年的帳，怎么辦啊

你好，建議調回來，固定資產體現原值，然后把折舊部分計入累計折舊科目

有點困難??！有的帳都是10年前的帳，原值是多少根本不知道

你好，如果是這樣的，那就還按您單位原來這樣做吧。