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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資5000元，其中包含社保費(fèi)單位和個(gè)人共計(jì)570.25元，怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
社保費(fèi)單位是公司承擔(dān)的，不包含在工資里面的
計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 5000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 5000
2019 12/18 16:23
84784961 
2019 12/18 16:25
那社保費(fèi)怎么入賬
辜老師 
2019 12/18 16:30
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784961
2019 12/18 17:08
有點(diǎn)糊涂了
84784961
2019 12/18 17:10
我講詳細(xì)點(diǎn)。就是應(yīng)發(fā)工資是5000，包含社保。社保單位部分是368.55，個(gè)人部分是201.7，那關(guān)于工資和社保要怎么做賬
辜老師
2019 12/18 17:20
.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?5000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?5000
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?368.55
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?368.55
3 次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?5000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?201.7
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?4798.3
4 上交杜保?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?368.55
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?201.7
貸：銀行存款或現(xiàn)金570.25
84784961
2019 12/18 17:31
懂了，謝謝
辜老師
2019 12/19 08:47
好的，客氣，幫到你就好
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