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問題已解決
木木老師，昨天我提的問題目前出了問題，現(xiàn)在報表里存貨出現(xiàn)了負數(shù)，我公司實際是沒有收到裝修公司的發(fā)票，我材料這一塊需要暫估嗎？
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你好，同學。你現(xiàn)在如果出現(xiàn) 了負數(shù)，需要暫估入賬處理。
2019 12/12 11:31
84785041 
2019 12/12 13:20
暫估入賬借方是工程物質(zhì)嗎還是工程施工
84785041
2019 12/12 13:26
我都不確定以后發(fā)票開進來錄入固定資產(chǎn)科目還是直接做主營業(yè)務成本與收入配比攤攤，我公司有點像商場一樣性質(zhì)招商入駐，但基礎設施的裝修費要向是客戶付款。
陳詩晗老師 
2019 12/12 14:45
你這里負債原因是工程施工還是工程物資是負數(shù)？
84785041
2019 12/12 15:12
我做的分錄貸:工程施工，但報表反應在存貨這里負數(shù)
84785041
2019 12/12 16:48
老師在嗎？我這個怎么做分錄好點
84785041
2019 12/12 16:53
我們不是建筑公司，是租展館給別人用，但前期我公司要把基礎裝修好，然后收裝修費用，目前工程裝修費我們預付了58萬，我們向客戶收了裝修款40萬，那我這個月報稅體現(xiàn)了40萬的主營業(yè)務收入，那我成本該怎么做，因裝修公司未開發(fā)票給我公司，不做成本企業(yè)所得稅就要交好多了。
陳詩晗老師
2019 12/12 17:58
你工程施工是成本，反應存貨，你貸工程施工，自然就是負數(shù)了啊
陳詩晗老師
2019 12/12 17:58
你應該是
借，工程施工
貸，銀行存款等
然后
借，主營業(yè)務成本
貸，工程施工
84785041
2019 12/12 18:16
好的，謝謝老師
84785041
2019 12/12 18:20
老師，我們展館設計費計入哪個科目好
陳詩晗老師
2019 12/12 18:21
設計費也是計入工程施工～工程成本處理的哈
84785041
2019 12/12 18:34
裝修費一定要有建筑資質(zhì)才能開是嗎？
陳詩晗老師
2019 12/12 20:10
也不一定，只有要這個經(jīng)營范圍就可以開具。
84785041
2019 12/12 20:45
那我收到工程發(fā)票后我會計分錄該怎么做
陳詩晗老師
2019 12/12 20:51
借 工程施工-合同成本
貸 應付賬款
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