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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備時(shí)需要同時(shí)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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你好，這個(gè)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在會(huì)計(jì)上多減，稅法上少減這個(gè)屬于遞延所得稅負(fù)債，
2019 10/14 10:16
84785029 
2019 10/14 10:41
分錄是 借 資產(chǎn)減值損失
貸 固定資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備
同時(shí) 借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 所得稅費(fèi)用 嗎
小洪老師 
2019 10/14 10:47
你好，分錄這樣寫沒(méi)有用問(wèn)題
84785029
2019 10/14 10:48
我們單位未啟用遞延所得稅費(fèi)用科目
小洪老師
2019 10/14 10:49
你好這個(gè)科目是可以添加的
84785029
2019 10/14 10:49
你好，分錄這樣寫沒(méi)有用問(wèn)題 啥意思？
小洪老師
2019 10/14 10:50
打錯(cuò)字了我說(shuō)分錄這樣寫是對(duì)的
84785029
2019 10/14 10:51
比如我公司固定資產(chǎn)發(fā)生減值100萬(wàn)，正確分錄如何出
小洪老師
2019 10/14 10:53
借 資產(chǎn)減值損失100萬(wàn)
貸 固定資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)，這個(gè)借 遞延所得稅資產(chǎn)25萬(wàn)（100x25%）
貸 所得稅費(fèi)用 25萬(wàn)
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