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其他應(yīng)收10000元，按比例計提計提壞賬準(zhǔn)備3000元，則遞延所得稅資產(chǎn)/減值準(zhǔn)備的金額是多少
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學(xué)員你好，遞延所得稅資產(chǎn)/減值準(zhǔn)備的金額3000*稅率
2023 01/03 19:07
84784967 
2023 01/03 19:08
去年計提壞賬時，做的科目如下
借：信用減值損失/壞賬準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備/其他應(yīng)收款
借：本年利潤/損益科目轉(zhuǎn)入 貸：信用減值損失/轉(zhuǎn)入本年利潤 去年這樣做的
今年沖回，是原科目沖回，還是也要做遞延
悠然老師01 
2023 01/03 19:10
去年沒做遞延，沖回也不沖遞延
84784967
2023 01/03 19:25
比如去年計提1000，我可不可以在1000的基礎(chǔ)上，今年計提2000
84784967
2023 01/03 19:26
去年的不沖回
悠然老師01
2023 01/03 19:26
學(xué)員你好，可以在計提2000的
84784967
2023 01/03 19:47
借：本年利潤/損益科目轉(zhuǎn)入 貸：信用減值損失/轉(zhuǎn)入本年利潤 這兩個科目不用沖回了是吧
84784967
2023 01/03 19:47
直接計提2000，
悠然老師01
2023 01/03 19:48
是的，不沖回，壞賬準(zhǔn)備本來就是差額計提
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