00:10:00
問題已解決
老師，請問“將自產C型實木地板0.1萬平方米用于本公司辦公室裝修，成本為5.43萬元，C型實木地板沒有同類銷售價格”這個如何計算銷項稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 這個你知道成本利潤率 ？看是否存在有消費稅？
2019 08/19 10:31
閱讀 936 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 936
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
（1）購進油漆、修理零備件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元，稅額8.5萬元；支付運費1.4萬元，取得運輸部門開具的運輸費用結算單據(jù)。
（2）購入原木，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元，稅額26萬元。
（3）將橡木加工成A型實木地板，本月銷售取得含稅銷售額81.9萬元，將部分橡木做成工藝品進行銷售，取得含稅銷售額52.65萬元。
（4）銷售自產B型實木地板4.5萬平方米，不含稅銷售額為每平方米280元，開具增值稅專用發(fā)票；另外收取包裝費11.6萬元，開具普通發(fā)票。
（5）將自產C型實木地板0.1萬平方米用于本公司辦公室裝修，成本為5.43萬元，C型實木地板沒有同類銷售價格；將自產的D型實木板0.2萬平方米無償提供給某房地產公司，用于裝修該房地產公司的樣板間供客戶參觀，D型實木地板的成本為18萬元，市場銷售價為每平方米160萬（不含增值稅額）。
已知：實木地板消費稅稅率和成本利潤率均為5%；相關發(fā)票已經(jīng)主管稅務機關認證。
問：消費稅如何計算？
2442 -
例：某實木地板廠為增值稅一般納稅人，某年10月發(fā)生以下業(yè)務，計算該納稅人應納增值稅和消費稅（元）
1）本月銷售給裝飾材料店（小規(guī)模納稅人）A型實木地板，開具的普通發(fā)票上注明價款23.4萬元；
2）銷售B型實木地板，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額10萬元；
3）銷售C型實木地板，取得價稅合計40萬元；
4）以成本價轉給統(tǒng)一核算的門市部實木地板30萬元，門市部當月取得含稅收入39.78萬元；
79
-
甲地板廠為增值稅一般納稅人，本年11月發(fā)生業(yè)務如下：
(1)進口實木地板A一批，海關審定的關稅完稅價格為10萬元。
(2)從乙實木地板廠購進未經(jīng)涂飾的素板，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元，增值稅(1.3萬元。當月領用進口實木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于重件產實木地板B，生產完成后以直接收款方式將部分實木地板B對外出售，取得不含增值稅銷售收入35萬元。采取賒銷方式向某商場銷售剩余的實木地板B，雙方合同約定不含增值稅銷售額為180萬元，同時合同約定當月15日付款，由于商場資金周轉不開，實際于下月20日支付該筆貨款。
(3)將一批自產的實木地板C作價200萬元投資給某商店，該批實木地板的最低不含增值稅銷售價格為180萬元，平均不含增值稅銷售價格為200萬元，最高不含增值稅銷售價格為220萬元。
(4)將新生產的豪華實木地板用于本企業(yè)辦公室裝修，該批實木地板成本為80萬元，市場上無同類產品的銷售價格。
實木地板消費稅稅率為5%、成本利潤率為5%、進口關稅稅率為30%；上述扣稅憑證當月均已通過認證或比對。
要求：(1)計算甲地板廠的應納進口環(huán)節(jié)增值稅和消費稅。
(2)計算甲地
2905
-
甲地板廠系增值稅一般納稅人,2017年11月發(fā)生如下業(yè)務:(1)進口實木地板A一批,海關審定的關稅完稅價格10萬元。(2)從乙實木地板廠購進未經(jīng)涂飾的素板,取得的增值稅專用發(fā)票上注明10萬元,增值稅1.3萬元。當月領用進口實木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于繼續(xù)生產實木地板B,生產完成后全部對外出售,取得不含稅銷售收入35萬元。(3)采取賒銷方式向某商場銷售一批實木地板B,不含稅銷售額180萬元,合同約定當月15日付款,由于商場資金周轉不開,實際于下月20日支付該筆貨款。(4)將自產的一批實木地板C作價200萬元投資給某商店,該批實木地板的最低不含增值稅銷售價格為200萬元,平均不含增值稅銷售價格為180萬元,最高不含增值稅銷售價格為220萬元。(5)將新生產的豪華實木地板贈送給重要客戶,該批實木地板成本為80萬元,市場上無同類產品的銷售價格。(其他相關資料:實木地板消費稅稅率為5%、成本利潤率為5%、進口關稅稅率為30%;上述相關票據(jù)均已經(jīng)過比對認證。)計算甲地板廠應納進口環(huán)節(jié)增值稅和消費稅，以及向稅務機關繳納的消費稅
525
-
甲實木地板廠為增值稅一般納稅人, 2019年6月從林業(yè)生產者手中收購一批原木用于生產實木地板,開具的農產品收購發(fā)票上注明價款80000元,甲實木地板廠委托某運輸公司(增值稅一般納稅人)將該批原木運回廠區(qū)倉庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5000元。則甲實木地板廠上述業(yè)務可以抵扣的進項稅額為多少元。
2896
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
