老師，盤盈了大量固定資產(chǎn)，都是以前沒有入賬的，現(xiàn)在估價入賬了，這樣處理企業(yè)所得稅匯算清繳還需調(diào)增繳納企業(yè)所得稅嗎

是的，匯算清繳時要納稅調(diào)整！

老師，盤盈的金額巨大，目前只做了批準前的分錄，所得稅匯算清繳的時候要交很多企業(yè)所得稅怎么辦，我該怎么處理才能不交稅呢

這個沒辦法，否則，大家購買設備都不要發(fā)票，然后盤盈~~~~ 為什么會有大額盤盈呢，這個沒道理呀

以前沒有票沒有入過賬，現(xiàn)在還在繼續(xù)使用，就重新盤點估價入賬了

這個沒辦法，只能納稅調(diào)整了

能沖掉這個分錄嗎

把固定資產(chǎn)入賬的分錄沖掉？ 我覺得還是納稅調(diào)整更好些

老師，納稅調(diào)整是把盤盈的金額全部調(diào)整并入應納稅所得額嗎，我擔心要交幾十萬所得稅

把固定資產(chǎn)不入賬，結(jié)果也是一樣的呀 并不是說調(diào)整了，利潤 才出來的

折舊的成本費用能稅前扣除嗎

不能稅前扣除 你固定資產(chǎn)不入賬，沒有折舊 你納稅調(diào)整，也是減掉折舊 這兩種方案并沒有區(qū)別呀

老師，生物資產(chǎn)牛也是以前未入賬，現(xiàn)在盤點估價入賬，也要交企業(yè)所得稅嗎？

對，增加營業(yè)外收入了，涉及企業(yè)所得稅！

好吧，謝謝老師

不客氣 祝工作愉快 ！