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老師您好，我們18年的殘保金沒有計提，本月直接繳納了還需要補提嗎？
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你好，18年的殘保金沒有計提，需要補計提
2019 08/14 15:40
84784999 
2019 08/14 15:46
補提的分錄是：借：管理費用 貸：其他應付款嗎？然后繳納后 借：其他應付款 貸：銀行存款
彩麗老師 
2019 08/14 15:48
補提的分錄是：借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 然后繳納后 借：其他應付款 貸：銀行存款
結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
84784999
2019 08/14 16:13
為什么用以前年度損益調整？
彩麗老師
2019 08/14 16:18
因為是補計提的去年的殘保金，涉及到損益類科目
84784999
2019 08/15 14:27
我看其他的老師說，可以直接進入到當年的費用？如果我們屬于虧損的話，是不是也可以直接入當期費用?。坎惶斫?，麻煩老師細細講下！謝謝！
彩麗老師
2019 08/15 14:29
當年的殘保金是計入管理費用，但是你這個是去年的殘保金
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