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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
已計(jì)提核銷的壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回，分錄如何？當(dāng)時(shí)已經(jīng)計(jì)提借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 然后確認(rèn)壞賬：借：壞賬準(zhǔn)備 貸：資產(chǎn)減值損失 是否用紅字沖回這2筆分錄就還？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
已計(jì)提核銷的壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回，分錄如何？
借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備
借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
不用紅沖之前的分錄。
2019 08/06 09:59
84784995 
2019 08/06 10:14
當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)減值損失已經(jīng)沖減了當(dāng)年的利潤(rùn)了，不需要沖回來(lái)嗎
張艷老師 
2019 08/06 10:20
這個(gè)是不需要沖回來(lái)的。本期會(huì)使壞賬準(zhǔn)備金額增加，資產(chǎn)負(fù)債表日會(huì)重新考慮壞賬準(zhǔn)備金額是否合適的，到時(shí)再調(diào)整的話，會(huì)影響當(dāng)期損益的。
84784995
2019 08/06 11:04
這樣貸方不是一直掛著壞賬準(zhǔn)備了嗎？
張艷老師
2019 08/06 11:07
不會(huì)的，月末會(huì)根據(jù)應(yīng)收賬款的余額和計(jì)提壞賬的比例，重新調(diào)整期末壞賬準(zhǔn)備的數(shù)字，這樣就會(huì)涉及調(diào)整信用減值損失這個(gè)損益科目的。
84784995
2019 08/06 11:19
我們是內(nèi)賬，每個(gè)月都不計(jì)提，之前計(jì)提的是以為收不回來(lái)才全部做壞賬，才做過(guò)一筆計(jì)提
張艷老師
2019 08/06 11:23
規(guī)范的內(nèi)帳核算，也是上面的分錄處理的。
84784995
2019 08/06 13:35
貸方的壞賬不是一直都掛著嗎？因?yàn)槲医酉聛?lái)不會(huì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備了
張艷老師
2019 08/06 14:09
如果接下來(lái)不計(jì)提減值準(zhǔn)備的話，就反沖回去
借 壞賬準(zhǔn)備 貸 資產(chǎn)減值損失或信用減值損失
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