那我6月的資產(chǎn)負(fù)債表不平，發(fā)現(xiàn)差額就是資產(chǎn)減值損失的金額，這個(gè)是什么原因？

你好這個(gè)存貨科目或者固定資產(chǎn)科目沒有減去這個(gè)數(shù)，利潤(rùn)表沒有加上這個(gè)數(shù)，導(dǎo)致報(bào)表不平

分錄1 借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)付賬款 分錄2 借：資產(chǎn)減值損失 貸：其他應(yīng)收款 老師，我2個(gè)分錄是這樣的，也就是說在其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款兩個(gè)科目下，要減去資產(chǎn)減值損失嗎

你好，這個(gè)必須要減去的，應(yīng)收三欄式列支，應(yīng)收賬款總值-壞賬準(zhǔn)備=應(yīng)收賬款凈值

也就是說其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備？還是其他應(yīng)收款-資產(chǎn)減值準(zhǔn)備？

你好，其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備

那我上面的分錄2對(duì)嗎？

有一個(gè)不對(duì)，借壞賬損失，貸應(yīng)付賬款

多付的貨款追不回來的分錄： 借：壞賬損失 貸：應(yīng)付賬款 其他應(yīng)收款收不回來： 借：資產(chǎn)減值損失 貸：其他應(yīng)收款 洪老師，請(qǐng)問以上賬務(wù)處理對(duì)嗎

你好，這樣處理沒問題了，那個(gè)其他應(yīng)收賬款，用壞賬損失好一點(diǎn)

好的。謝謝您！ 那資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)付賬款是不是要設(shè)置公式：應(yīng)付賬款-壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款科目：其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備

小企業(yè)一般不會(huì)再資產(chǎn)負(fù)債表填這個(gè)公式的，計(jì)算的結(jié)果填上去，上市公司必須三欄式列支的。

那我們不是上市公司誒，就是一般納稅人，要做這樣的公式嗎？還是說有其他方式可以處理這2種情況？

你好，不用寫公式，把計(jì)算出來的凈值填在上面就好了

我資產(chǎn)負(fù)債表倒出來不平，可以在不平的基礎(chǔ)上減嗎？

你好，這個(gè)可以的，其他數(shù)據(jù)都對(duì)，在原有的基礎(chǔ)上減去這種做法很理智

好的，謝謝您

好的，同學(xué)不用客氣。