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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我公司要處理一輛小汽車，要給對(duì)方開具發(fā)票，這個(gè)發(fā)票怎么開
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(一)銷售使用過(guò)的、已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)
(1)按適用稅率征收增值稅
銷項(xiàng)稅額=含稅售價(jià)/(1+17%)×17%
(2)通過(guò)“銷項(xiàng)稅額”核算
(3)可以開具增值稅專用發(fā)票
(二)銷售使用過(guò)的、不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)
(1)按3%征收率減按2%增值稅
應(yīng)納稅額=含稅售價(jià)/(1+3%)×2%
(2)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”核算
(3)開具普通發(fā)票，不得開具增值稅專用發(fā)票
2019 06/17 16:02
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