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老師，去年的一筆社保費用金額錄錯了怎么在今年的賬套修改呢？需要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎？ 借，管理費用-社保2300 借，其他應(yīng)收款-社保個人部分700 貸，銀行存款3000 正確的分錄為 借，管理費用-社保2450 借，其他應(yīng)收款-社保個人部分550 貸，銀行存款3000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
按理來說匯算清繳前更改需要通過以前年度損益調(diào)整科目的！ 若是匯算后你直接更改即可
2019 05/22 11:49
答疑-李老師 
2019 05/22 11:50
借：以前年度損益調(diào)整150
貸 其他應(yīng)付款
84784955 
2019 05/22 12:08
以前年度損益調(diào)整是什么類科目呢，借增貸減嗎，期末無余額嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 12:18
損益類科目！
答疑-李老師
2019 05/22 12:18
是的哦??！ 需要調(diào)整為0的
84784955
2019 05/22 14:06
記賬軟件里沒有這個科目，是自己去添加嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 14:07
嗯嗯??！ 金額不大，你直接
借管理費 貸其他應(yīng)付款
答疑-李老師
2019 05/22 14:08
150塊錢對稅費影響不大.....
84784955
2019 05/22 14:08
還有老師這個調(diào)整，為什么分匯算清繳之前和匯算清繳后呢，不是跨年后的調(diào)整都是放到以前年度損益調(diào)整科目嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 14:16
沒有的哦！ 匯算前對以前的錯誤是通過以前年度損益調(diào)整科目， 因為真實的業(yè)務(wù)所屬期是去年
84784955
2019 05/22 14:22
那18年的匯算清繳還是按我原來賬面上的金額去申報，今年改動的部分還是留到2020年匯算清繳的時候申報是嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 14:29
是的哦?。∽Ｄ钣淇?/div>
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分錄1：計提社保
借：管理費用-社保公司部分
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分
分錄2：付社保費
借：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分
其他應(yīng)收款-社保個人部分
貸：銀行存款
請問老師，是否可以將以上兩筆分錄合并成一筆分錄，如下：
分錄3：計提社保和付社保費
借：管理費用-社保公司部分
其他應(yīng)收款-社保個人部分
貸：銀行存款
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就是去年的分錄是這樣子的，
借:管理費用-社保費
其他應(yīng)收款-個人社保
貸:銀行存款
然后就是單位的社保多寫了，今年怎么調(diào)整呢
303
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不計提社保費，扣社保的銀行回單，做分錄這樣對嗎？
借：管理費用-社保費（單位部分）
其他應(yīng)付款-社保個人（個人部分）
其他應(yīng)收款-社保個人（工資為0）
貸：銀行存款
1785
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哪個計提支付分錄是對的？借:管理費用-社保50 其他應(yīng)收款-社保-個人 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保100 借:應(yīng)付職工薪酬100 貸:其他應(yīng)收款-社保個人 貸:銀行存款50 / 借:管理費用:50 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保50 借:應(yīng)付職工薪酬-社保50 貸:銀行存款50 ？
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你好，當(dāng)月繳納當(dāng)月社保，分錄可以這樣嗎：借管理費用-社保（單位部分）借：其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)部分，貸銀行存款？
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