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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅年報(bào)中的“工資薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”中的“實(shí)際發(fā)生額”怎么填寫(xiě)？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資的借方累計(jì)發(fā)生額填寫(xiě)，注意需要剔除2018年初實(shí)際發(fā)放的2017年計(jì)提的工資，要加上2019年初實(shí)際發(fā)放的2018年計(jì)提的工資。
2019 05/17 15:54
84785005 
2019 05/17 16:19
您好，請(qǐng)問(wèn)”賬載金額“和”稅收金額“怎么填寫(xiě)呢？
張艷老師 
2019 05/17 20:10
賬載金額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資貸方累計(jì)余額填寫(xiě)
實(shí)際發(fā)生額，就是實(shí)際發(fā)放的工資總額
稅收金額，就是企業(yè)所得稅允許稅前扣除的合理工資薪金總額，一般等于實(shí)際發(fā)生額。
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