你好，年報(bào)已經(jīng)報(bào)了，代賬公司賬務(wù)接過來(lái)我發(fā)現(xiàn)，有兩筆應(yīng)付賬款實(shí)際是費(fèi)用掛重了(就是沒票付款也做了費(fèi)用沒掛預(yù)付)，兩筆2018年6-9月期間的，銷售費(fèi)用掛重241800，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用掛重59565，現(xiàn)在要沖銷要有以前年度損益調(diào)整嗎，具體我要怎么做分錄，求指教。