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福利費未通過應(yīng)付職工薪酬科目，直接進(jìn)入管理費福利費科目，匯算清繳時，期間費用表內(nèi)職工工資填列通過應(yīng)付職工薪酬及福利費合計數(shù)，換是只填工資，如果只填工資，那么福利費14%基數(shù)就小了
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這是帳務(wù)處理問題，稅務(wù)局稽查時也是認(rèn)可的通過應(yīng)付職工薪酬科目核算的這部分費用才可以稅前扣除。也就是你在今年賬務(wù)處理時要記得通過這個科目來核算才能所得稅前扣除。建議你去學(xué)習(xí)下齊紅老師的所得稅課程。
2019 03/07 09:12
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