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問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)前會(huì)計(jì)做的計(jì)提折舊錯(cuò)誤，計(jì)提年限錯(cuò)誤，計(jì)提時(shí)未減到預(yù)計(jì)凈產(chǎn)值，年初該怎么做？
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你好，年初按照去年的余額先過(guò)賬，再作調(diào)整
2019 01/27 20:16
84784953 
2019 01/27 20:39
怎么調(diào)整呢？
徐阿富老師 
2019 01/27 20:45
你好，重新計(jì)算應(yīng)該計(jì)提的折舊，和已經(jīng)計(jì)提的折舊差額記入借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)折舊
84784953
2019 01/27 21:51
比如說(shuō)我現(xiàn)在按正確的方法計(jì)算累計(jì)折舊該28000,稍后已經(jīng)計(jì)提了18000,那分錄該是值以前年度損益調(diào)整:10000,貸累計(jì)折舊10000
徐阿富老師
2019 01/27 21:55
你好，對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)，是這樣的
84784953
2019 01/27 22:24
老師我們是民辦學(xué)校，快帳里沒(méi)這個(gè)科目也，現(xiàn)在是折舊上年度多提了！
84784953
2019 01/27 22:31
我應(yīng)該怎么做分錄
徐阿富老師
2019 01/27 22:33
你好，是多計(jì)提啊，那就借累計(jì)折舊，貸利潤(rùn)分配（或非限定性資產(chǎn)））
84784953
2019 01/27 22:38
金額有點(diǎn)大了，會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎？
84784953
2019 01/27 23:11
老師再把少提了給我講一下
徐阿富老師
2019 01/28 08:45
你好，1不影響本年所得稅。2少計(jì)提的情況：重新計(jì)算應(yīng)該計(jì)提的折舊，和已經(jīng)計(jì)提的折舊差額記入借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)折舊
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