你好！ 簡單說呢，計算本月的應(yīng)交增值稅就是拿（銷項(xiàng)） 減 （進(jìn)項(xiàng)）， 如果像是 （進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這也是要算進(jìn)去的，先把（進(jìn)項(xiàng)）減（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）算出最終的（進(jìn)項(xiàng)），再來用（銷項(xiàng)）減（進(jìn)項(xiàng)）算出應(yīng)交增值稅 1...計提本月的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —未交增值稅 2..下月繳納的時候作： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —未交增值稅 貸：銀行存款 3..如果你是直接本月繳納本月的稅可以做 借：應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 4..交多了的稅可以作： 借： 應(yīng)交稅費(fèi) —未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）