現(xiàn)金流量表的余額是指現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，而資產(chǎn)負債表里貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，如果存在使用受限的貨幣資金，比如保證金、被凍結(jié)的銀行存款是需要從現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額中扣除的。