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問題已解決
公司今年成立，收了一筆20萬的款，屬于服務(wù)費，公司考慮今后做地址遷移清稅就一只沒給對方開票，現(xiàn)在做地址遷移清稅，專管員說要調(diào)成收入補交增值稅，而且要調(diào)19年3季度，4季度的增值稅，怎么理解呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 有哪位老師能解答下不啊
2019 01/02 13:15
蔣飛老師 
2019 01/02 13:34
你好！
1..收款時
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款（或應(yīng)收賬款）
84784947 
2019 01/02 13:35
老師怎么調(diào)啊
蔣飛老師
2019 01/02 13:35
2.調(diào)整，確認(rèn)收入確認(rèn)銷項稅額（未開票收入）
84784947
2019 01/02 13:35
有位老師說，補申報繳納3-4季度增值稅。我聽你們誰的啊
84784947
2019 01/02 13:35
能不能說明白些呢
蔣飛老師
2019 01/02 13:36
借：預(yù)收賬款（或應(yīng)收賬款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
蔣飛老師
2019 01/02 13:36
按規(guī)定，繳納增值稅就可以了。
84784947
2019 01/02 14:36
那老師，那專管員說以后就是今年要調(diào)三季度和四季度的增值稅，是怎么調(diào)
蔣飛老師
2019 01/02 14:37
做前面的分錄就可以了
蔣飛老師
2019 01/02 14:37
具體操作，業(yè)務(wù)咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)12366
84784947
2019 01/02 14:39
那開票的時候呢？怎么做分錄
蔣飛老師
2019 01/02 14:43
開票時
1.紅字沖減
借：預(yù)收賬款（或應(yīng)收賬款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
（金額用負(fù)數(shù)）
蔣飛老師
2019 01/02 14:44
2.根據(jù)所開發(fā)票做賬：
借：預(yù)收賬款（或應(yīng)收賬款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
（金額用正數(shù)）
84784947
2019 01/02 14:50
那專管員說的調(diào)三季度，四季度增值稅是什么意思？是不是就是紅字沖，藍(lán)字開？
蔣飛老師
2019 01/02 14:59
確認(rèn)收入確認(rèn)銷項稅額（未開票收入）
蔣飛老師
2019 01/02 14:59
借：預(yù)收賬款（或應(yīng)收賬款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
蔣飛老師
2019 01/02 14:59
按規(guī)定，繳納增值稅就可以了。
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