一般上個(gè)月庫(kù)存都全部發(fā)貨完了，這個(gè)月盤(pán)點(diǎn)的是這個(gè)月的庫(kù)存，這樣需要盤(pán)盈虧嗎？我是直接上個(gè)月的庫(kù)存這個(gè)月就借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，這個(gè)月新的庫(kù)存是借庫(kù)存貸成本，不知道行不行

你好，盤(pán)點(diǎn)是按賬面與實(shí)際情況比較，看是盤(pán)盈還是盤(pán)虧，或者剛好賬實(shí)相符 有盤(pán)盈或盤(pán)虧做相應(yīng)分錄，不會(huì)直接沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

那帳實(shí)符合怎么做

是不是可以直接沖減生產(chǎn)成本？

你好，賬實(shí)相符就不需要做分錄了

可是舊的庫(kù)存都發(fā)走了，新入的庫(kù)存要入賬吧，舊的庫(kù)存銷售了

你好，舊的庫(kù)存發(fā)走了走結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 新的做購(gòu)進(jìn)庫(kù)存商品分錄就是了

對(duì)，我就是想問(wèn)是直接結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

你好，銷售貨物成本是結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 如果是盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)相符不需要做分錄 不符就做盤(pán)盈，盤(pán)虧分錄，不涉及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

那就是銷售了就是借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品

你好，是的，銷售了就做收入分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄就是了

謝謝

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝