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免抵退稅，銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=-10，F(xiàn)OB價＊退稅率=16。這樣的話，退10萬，然后剩下的6萬為什么是抵減了內(nèi)銷業(yè)務(wù)原本需要繳納的增值稅呢？不是很理解
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要理解這一點(diǎn)，需先明確 “免抵退” 的核心邏輯：“免” 出口銷項(xiàng)稅、“抵” 是用出口應(yīng)退稅額抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額、“退” 是抵完后仍有剩余的應(yīng)退稅額。
09/03 15:55
84784988 
09/03 15:57
還是不理解唉
宋生老師 
09/03 15:57
你好，這個是定義，記住定義就行了。退是抵減后退的。不是直接退
84784988
09/03 16:08
如果第一步，銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=正數(shù)，是不是就直接交稅不用退了？
宋生老師
09/03 16:13
你好，你要分開外銷和內(nèi)銷來看。
如果只有內(nèi)銷，就要交。
如果外銷部分可以退稅，并且退稅的金額小于內(nèi)銷應(yīng)該交的。就不退稅了。
84784988
09/03 16:28
如果銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=正數(shù)3萬，并且有內(nèi)銷也有外銷，是需要交3萬嗎？
宋生老師
09/03 16:28
你好，要看外銷有多少金額要退
如果有3萬，就不用交。如果低于3萬，就要交。
84784988
09/03 16:35
怎么判斷外銷有多少金額要退呢？是FOB價＊退稅率嗎
宋生老師
09/03 16:44
FOB 價 100 萬元，退稅率 13%，則 “免抵退稅額 = 100 萬 ×13%=13 萬元”—— 這是該筆外銷最多可能退回的稅額上限
84784988
09/03 16:48
要看外銷有多少金額要退，如果有3萬，就不用交。這句話里，怎么計算外銷有多少金額要退呢？
宋生老師
09/03 16:49
你好，就是參考上面的
FOB 價 100 萬元，退稅率 13%，則 “免抵退稅額 = 100 萬 ×13%=13 萬元”—— 這是該筆外銷最多可能退回的稅額上限
84784988
09/03 16:55
這樣的話，銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=正數(shù)3萬，因?yàn)槊獾滞硕愵~是13萬，所以即使銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=正數(shù)3萬，也不需要交稅，是這個意思嗎？
宋生老師
09/03 16:56
你好，是的額，如果你退稅13萬，那么抵減后退10萬。
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