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問題已解決
老師，如果銷項稅額是35萬，進項稅額是30萬；進項留抵計算是5萬；免抵退應退稅額是10萬；應退稅額是5萬的，相關(guān)的分錄是什么樣的，進項留抵稅額科目的金額后面怎么處理，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
分錄：
月末轉(zhuǎn)出未交增值稅：
借：應交稅費 —— 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5
貸：應交稅費 —— 未交增值稅 5
確認應退稅額：
借：應收出口退稅款 5
貸：應交稅費 —— 應交增值稅（出口退稅）5
確認免抵稅額（10-5=5）：
借：應交稅費 —— 應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）5
貸：應交稅費 —— 應交增值稅（出口退稅）5
進項留抵稅額處理：本題中 5 萬留抵通過上述分錄處理完畢，形成應退稅額；若單純進項 > 銷項，月末 “應交稅費 —— 應交增值稅” 借方余額即為留抵，無需額外分錄，下期繼續(xù)抵扣。
08/29 17:42
84785037 
08/29 17:49
老師，進項大約銷項了還需要用作轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅科目，不用進項留抵稅額科目嗎
84785037
08/29 17:51
老師您好，收到退稅款是，借：銀存：貸：應收出口退稅款，；那進項留抵的那5萬也不會再退了怎么結(jié)平
感覺我這部分理解有誤區(qū)
您有實際的案例可以幫忙寫一個全的分錄嗎，謝謝
樸老師 
08/29 17:51
同學你好
內(nèi)銷的留抵
出口的不能
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