您好，A公司的工作流程是：先向B茶廠買(mǎi)茶包存放在B茶廠，再讓印刷廠做包裝盒直接發(fā)給B茶廠，B茶廠把茶包裝進(jìn)盒子后，A公司通過(guò)線上平臺(tái)銷(xiāo)售，由B茶廠直接發(fā)貨給客戶，物流費(fèi)由A公司承擔(dān)。賬務(wù)處理上，買(mǎi)茶包時(shí)做借：庫(kù)存商品-茶包 貸：應(yīng)付賬款-B茶廠，買(mǎi)包裝盒時(shí)做借：周轉(zhuǎn)材料-包裝盒 貸：應(yīng)付賬款-印刷廠，領(lǐng)用茶包和包裝盒時(shí)做借：委托加工物資 貸：庫(kù)存商品-茶包 貸：周轉(zhuǎn)材料-包裝盒，B茶廠組裝完成后做借：庫(kù)存商品-成品茶盒 貸：委托加工物資，銷(xiāo)售時(shí)做借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品-成品茶盒，支付物流費(fèi)時(shí)做借：銷(xiāo)售費(fèi)用-物流費(fèi) 貸：銀行存款。 每一步都需要保留相應(yīng)的發(fā)票、合同、入庫(kù)單、出庫(kù)單、銷(xiāo)售訂單和物流單據(jù)作為憑證

可否委托加工物資這部略過(guò)了？

?您好，可以略過(guò)委托加工物資這個(gè)環(huán)節(jié)，賬務(wù)處理會(huì)簡(jiǎn)化為：買(mǎi)茶包時(shí)做借：庫(kù)存商品-茶包 貸：應(yīng)付賬款-B茶廠，買(mǎi)包裝盒時(shí)做借：周轉(zhuǎn)材料-包裝盒 貸：應(yīng)付賬款-印刷廠，B茶廠組裝完成后直接做借：庫(kù)存商品-成品茶盒 貸：庫(kù)存商品-茶包 貸：周轉(zhuǎn)材料-包裝盒，銷(xiāo)售時(shí)做借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品-成品茶盒，支付物流費(fèi)時(shí)做借：銷(xiāo)售費(fèi)用-物流費(fèi) 貸：銀行存款。這種簡(jiǎn)化處理適用于B茶廠不收取加工費(fèi)且組裝過(guò)程簡(jiǎn)單的情況，但需要確保有完整的物料領(lǐng)用記錄和B茶廠的組裝確認(rèn)單作為憑證

前面那個(gè)就不用物料領(lǐng)用記錄嗎？

?您好，無(wú)論用哪種賬務(wù)處理方式，都需要有物料領(lǐng)用記錄和B茶廠的簽收單、組裝確認(rèn)單，這些單據(jù)是證明物料流轉(zhuǎn)和庫(kù)存變動(dòng)的必要憑證，不能省略，只是委托加工物資方式下會(huì)計(jì)科目設(shè)置更詳細(xì)，而簡(jiǎn)化處理方式下直接將茶包和包裝盒轉(zhuǎn)入成品茶盒，但兩種方式都需要保留完整的單據(jù)作為核算依據(jù)

好像現(xiàn)在財(cái)務(wù)軟件是可以生成的吧

?您好，是的，現(xiàn)在財(cái)務(wù)軟件確實(shí)可以生成這些單據(jù)。你可以在軟件中設(shè)置物料領(lǐng)用、組裝確認(rèn)等單據(jù)模板，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)錄入后自動(dòng)生成。這樣既保證了單據(jù)的規(guī)范性，也提高了工作效率，同時(shí)還能自動(dòng)關(guān)聯(lián)到相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，讓整個(gè)賬務(wù)處理更加順暢。不過(guò)記得定期與B茶廠核對(duì)實(shí)物庫(kù)存，確保賬實(shí)相符

嗯嗯，謝謝，老師，就是這些單據(jù)系統(tǒng)打出的，上面人員名字是打印的，不用手簽是可以嗎？

您好，可以的，電子簽就可以

也是電子簽呀，不是輸入那種，ERP才有這電子簽功能吧

您好，公司全是無(wú)紙化的話，這個(gè)電子簽打印出來(lái)可以的